年报存在虚假记载、非公开发行股票构成欺诈发行，国美通讯被证监会罚款2156万元，多名高管被分别罚款300万

国美通讯设备股份有限公司（证券简称“*ST美讯”，证券代码600898，下称“国美通讯”）10月14日晚披露，公司于2024年10月12日收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》（〔2024〕108号），因年度报告存在虚假记载、非公开发行股票构成欺诈发行等行为，国美通讯被责令改正，给予警告，并处以2156万元罚款；时任董事长宋林林、时任总经理宋火红、时任财务总监郭晨被给予警告，并分别处以300万元罚款。

据《行政处罚决定书》披露，国美通讯2020年年度报告存在虚假记载。据介绍，国美通讯2020年度参与同一实际控制人控制下的关联方开展的苹果手机、康佳彩电、华为手机贸易业务，该贸易业务存在合同闭环和资金闭环，为虚假的购销业务。国美通讯通过虚假贸易业务虚增2020年度营业收入57823.56万元、营业成本57459.25万元，分别占当年营业收入的61.53%、营业成本的62.18%。

国美通讯2020年非公开发行股票构成欺诈发行。据披露，国美通讯2020年非公开发行的相关文件，引用了上述虚假贸易业务收入数据，公司2020年1月-9月确认的虚假贸易业务收入为57823.56万元，占当期营业收入的86.21%。2021年3月中国证监会批准了国美通讯非公开发行申请，即向控股股东山东龙脊岛建设有限公司定向发行股票，募集资金总额为16560.01万元，募集资金主要用于京美电子智能终端生产线改造项目。国美通讯非公开发行股票相关文件存在虚假记载，构成欺诈发行。

国美通讯2021年年度报告存在虚假记载。据介绍，国美通讯2021年度递延所得税资产确认、使用权资产和租赁负债等会计处理不当。2023年4月29日，国美通讯发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的提示性公告》，对2021年度财务报表进行会计差错更正并追溯调整。2021年国美通讯净利润错报金额为1962.98万元，占当期报告记载的净利润比例为38.35%。

证监会认为，宋林林、宋火红、郭晨，以及国美通讯时任董事董晓红、时任监事长方巍未勤勉尽责，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，其中宋林林、宋火红、郭晨是直接负责的主管人员，董晓红、方巍是其他直接责任人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会决定：对国美通讯责令改正，给予警告，并处以2156万元罚款；对宋林林、宋火红、郭晨给予警告，并分别处以300万元罚款；对董晓红、方巍给予警告，并分别处以170万元罚款。

另外，宋林林、宋火红、郭晨分别作为国美通讯的董事长、总经理、财务总监，在涉案违法活动中起主要作用，违法行为恶劣，严重扰乱证券市场秩序，严重损害投资者利益，情节较为严重，依据《证券法》第二百二十一条、《证券市场禁入规定》（证监会令第185号）第三条第一项、第七条第一款之规定，证监会决定：对宋林林、宋火红、郭晨采取10年市场禁入措施。

（来源：经济导报 记者 段海涛）