ST新华锦涉非经营性资金占用、财报存重大遗漏及虚假记载，实控人张建华被指“默许纵容”拟罚610万元

被证监会立案调查近5个月后，山东新华锦国际股份有限公司（600735.SH，下称“ST新华锦”）收到行政处罚事先告知。

7月17日晚间，ST新华锦公告称，公司及相关人员收到青岛证监局下发的《行政处罚事先告知书》。因涉嫌未及时披露关联方非经营性资金占用、定期报告存在重大遗漏及虚假记载等违法行为，青岛证监局拟对公司责令改正、给予警告，并处以455万元罚款；公司实际控制人张建华拟被罚610万元，为该案拟处罚金额最高的责任人。

公告显示，今年2月，因ST新华锦及实际控制人涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司及实际控制人立案调查。如今，案件调查已经结束，青岛证监局拟依法作出行政处罚。

根据《行政处罚事先告知书》，经查，2021年11月至2025年8月，ST新华锦及其子公司的资金经由中间方转至新华锦集团及其关联方，导致上市公司发生关联方非经营性资金占用。

从金额来看，资金占用规模持续较大。公告披露，2021年至2025年，占用资金发生额分别为1.15亿元、5.61亿元、4.54亿元、15.82亿元和12.24亿元，其中2024年发生额达到15.82亿元，占公司最近一期经审计净资产的104.35%；2025年发生额12.24亿元，占最近一期经审计净资产的88.18%。

青岛证监局认为，根据《证券法》规定，上述非经营性资金占用事项应按规定及时披露，但“新华锦未按规定及时履行信息披露义务。”

除未及时披露外，监管部门还认定，公司多期定期报告存在重大遗漏。

《行政处罚事先告知书》显示，ST新华锦未在2021年年度报告、2022年半年度报告、2022年年度报告、2023年半年度报告、2023年年度报告及2024年半年度报告中披露上述关联方非经营性资金占用事项，因此“上述定期报告存在重大遗漏。”

更值得关注的是，监管部门还认定公司2023年半年报存在虚假记载。

公告披露，针对2023年半年度报告资金占用余额，“新华锦人为调整资产负债表，调整方式为调增货币资金1.9亿元，调减其他应收款1.9亿元，占公司当期披露资产总额的比例为8.24%，新华锦2023年半年度报告存在虚假记载。”

不过，公告同时提到，截至2026年4月20日，“所涉占用资金已通过货币形式全部清偿完毕。”公司已在2024年年度报告和2025年半年度报告中披露了2024年全年及2025年上半年的相关非经营性资金占用情况。

责任认定方面，青岛证监局认为，张航作为董事长，组织、实施资金占用事项，安排上市公司子公司财务人员转出资金，并安排调整2023年半年度报告资产负债表，是相关违法行为的直接负责主管人员。

此外，时任新华锦集团总裁刘笃平被认定组织、实施案涉资金占用事项；公司总裁孟昭洁、时任总裁盛强、财务总监曹旭、程雁玲及时任董事会秘书王燕妮等，也分别因未勤勉尽责被认定承担相应责任。

对于实际控制人张建华，青岛证监局认定，其“默许纵容案涉关联方非经营性资金占用”，涉嫌构成《证券法》规定的控股股东、实际控制人组织、指使违法行为。

综合考虑占用资金已全部归还、部分当事人主动报告违法行为、积极追索资金及配合调查等情节，青岛证监局拟决定，对ST新华锦责令改正、给予警告，并处以455万元罚款；对张建华处以610万元罚款；张航拟被警告并罚款240万元；刘笃平拟被警告并罚款220万元；孟昭洁拟被警告并罚款75万元；程雁玲拟被警告并罚款55万元；盛强、曹旭分别拟被警告并罚款50万元；王燕妮拟被警告并罚款25万元。

对于此次处罚，ST新华锦表示，根据《行政处罚事先告知书》认定的情况，公司判断，本次涉及的信息披露违法违规行为“未触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的其他风险警示情形和重大违法强制退市情形”，最终行政处罚结果仍以青岛证监局正式出具的《行政处罚决定书》为准。

（文/闻一方 来源：经济导报）