山东华鹏重组之路风波不断：筹划一年多面临搁浅，其间两次按下“暂停键”

为促成此次资产重组，2023年3月28日，山东华鹏召开第八届董事会第二次会议，审议通过了《<山东华鹏玻璃股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》《关于签署附条件生效的<发行股份及支付现金购买资产的协议>以及<业绩补偿协议>的议案》等议案。

山东华鹏坦言，本次交易前，公司玻璃制造业务方面持续受到需求收缩、供给冲击、预期转弱等因素影响，截至2022年末，公司合并报表的资产负债率为77.91%；2020年至2022年归属于上市公司股东的扣非后净利润分别为-8972.95万元、-3.61亿元与-4.12亿元。

在此背景下，山东华鹏拟向海科控股发行股份及支付现金购买其合计持有的赫邦化工100%股权，交易价格11.24亿元，其中股份支付比例为90%，现金支付比例为10%。同时采用询价方式向不超过35名（含35名）的特定对象发行股份募集配套资金不超过2.42亿元，募集资金将用于支付本次交易的现金对价、上市公司补充流动资金、支付本次交易相关税费及中介机构费用。

然而，山东华鹏此番重组之路走得并不顺利，其间曾两次按下“暂停键”。

2023年4月10日，上交所对山东华鹏下发监管工作函，指出山东华鹏将逐步处置现有业务，拟整体出售资产应与重组收购标的赫邦化工股权变更同日提交工商变更登记申请，但截至相关报告书签署日，拟出售的具体资产范围尚未完全确定、资产尚未进行审计评估、暂无明确的交易对方。对此，上交所要求山东华鹏补充披露“拟出售资产的具体范围及后续处置安排”。

2023年5月19日，山东华鹏再次收到上交所出具的《关于山东华鹏玻璃股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件的审核问询函》，上交所一连对山东华鹏抛出23个问题，分别指向交易方案、标的公司行业状况及作价公允性、标的公司财务数据及经营情况等方面。

同年6月29日，因本次交易的申报文件财务资料即将到期，按照相关规定，山东华鹏向上交所申请中止审核本次重组事项，并于6月30日收到上交所同意中止审核的通知。

同年8月22日，山东华鹏“重启”重组事项。公司召开董事会审议通过了《<山东华鹏玻璃股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）>及其摘要的议案》《关于确认本次交易加期审计报告、备考审计报告的议案》等议案，同时向上交所申请恢复审核本次重组事项，并于8月23日收到上交所同意恢复审核的通知。

直到2024年1月1日，山东华鹏再次收到上交所中止审核的通知，而这次的原因是，“交易申请文件中所引用的相关评估资料基准日为2022年12月31日，有效期至2023年12月30日。为确保评估资料有效性，公司将进行加期评估并对相应内容进行更新。鉴于完成前述工作尚需一定时间，无法在2023年12月30日前完成，公司特向上交所申请中止审核本次交易申请事项”。

不过就在一个多月之前，山东华鹏还没有明确表示终止资产重组，公司彼时表示，“此次中止审核不会对本次交易产生重大不利影响，公司与相关中介机构正在积极推进加期评估及申请文件更新等工作，待相关工作完成后，公司将尽快向上交所报送更新后的申请材料，并及时申请恢复审核。”

然而仅仅过了一个月多之后，山东华鹏便宣告计划彻底终止此次重组事项。

从二级市场来看，山东华鹏股价于2月8日触及2.82元/股的历史最低点。截至3月1日发稿时，山东华鹏报3.75元/股，下跌2.6%。

（来源：界面新闻 记者/牛其昌）