借控股股东账户进行资金结算长达7年未披露，瑞茂通被山东证监局出具警示函

借用控股股东存款账户进行资金结算长达7年却一直未对外披露，瑞茂通（600180.SH）如今被山东证监局出具警示函。

5月6日晚间，瑞茂通发布公告称，公司于近日收到山东证监局出具的《关于对瑞茂通供应链管理股份有限公司采取警示函措施的决定》。

警示函显示，山东证监局在现场检查中发现，瑞茂通于2015年11月起借用控股股东郑州瑞茂通供应链有限公司（下称“郑州瑞茂通”）跨境双向人民币专用存款账户，办理公司及境内子公司与境外子公司资金往来结算。公司财务账中直接记录为公司及境内子公司与境外子公司往来，未记录经该专用账户流转信息。

值得一提的是，自借用控股股东账户办理资金结算长达7年多时间里，瑞茂通一直未披露相关信息，直至2022年年报时才予以披露。

借控股股东账户结算长达7年未披露

山东证监局认为，瑞茂通上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条的规定。根据相关规定，决定对瑞茂通采取警示函的监督管理措施，并计入证券期货市场诚信档案数据库。

同一天，瑞茂通还收到上交所监管工作函，处理事由为关于瑞茂通供应链管理股份有限公司收到行政监管措施相关事项的监管工作函，涉及对象为上市公司。

来源：瑞茂通2022年年报

公开资料显示，瑞茂通成立于2000年，是最早探索产业互联网的供应链企业之一，2012年重组九发股份登陆上交所上市，目前的主营业务是大宗商品供应链业务、产业互联网平台。截至今年一季度末，控股股东郑州瑞茂通持股比例51.02%。

记者注意到，瑞茂通在2022年年报中的“其他关联交易”项下提及，“公司及子公司通过主办企业郑州瑞茂通在中信银行郑州分行开立的跨境双向人民币资金池，郑州瑞茂通未使用该资金池，资金池管理和使用全部由瑞茂通进行”。

其中，2022年度结算情况为：公司及境内子公司通过资金池向境外子公司汇款金额合计4.7亿元，公司境外子公司通过资金池向公司及境内子公司汇款金额合计2.88亿元。然而在此之前，瑞茂通一直未对该控股股东的资金账户情况予以披露。

时间来到2023年，瑞茂通借用上述控股股东存款账户进行资金结算的金额进一步增加。

瑞茂通2023年年报显示，2023年度公司及境内子公司通过上述资金池向境外子公司汇款金额合计10.33亿元，公司境外子公司通过该资金池向本公司及境内子公司汇款金额合计2.44亿元。直到2023年7月11日，郑州瑞茂通才将该账户撤销。

也就是说，仅从已披露的信息来看，瑞茂通2022年至2023年两年内通过控股股东账户的总流水就已超过20亿元。

那么，瑞茂通为何在长达7年多的时间里一直借用控股股东账户办理资金结算？

瑞茂通给出的解释是，警示函中提及的跨境双向人民币专用存款账户主要是基于上市公司国际业务的迅速发展，为了满足上市公司境内外子公司间资金调拨的需求，提高资金使用效率，降低资金使用成本，保障上市公司境内外业务的高效运转。该账户的管理和使用全部由上市公司进行操作，自上市公司使用该账户至今，全部发生额均在上市公司及其并表子公司间发生。

瑞茂通强调，控股股东郑州瑞茂通从未使用该账户，不参与该账户资金归集调拨，亦不以其名下其他账户与该账户发生任何资金往来。2023年6月，郑州瑞茂通提出申请撤销该账户，且撤销申请已于2023年7月获得银行批准并完成撤销。