从开户到领取，一文读懂如何办理个人养老金业务

对外经贸大学保险学院副院长孙洁：（个人养老金）就是政府主导的，然后市场运作的，它不仅包含商业养老保险，也包含公募基金、理财产品，还有信托资金。

综上所述，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运营，并与基本养老保险、企业、职业年金相衔接。

购买个人养老金可享这些优惠政策

这么看来，个人养老金实际上就是补充养老保险。既然已经有了基本养老保险，有些单位还有企业年金，我们为什么还要再购买个人养老金呢？参加个人养老金业务又能够享受到哪些优惠政策？

中国劳动和社会保障科学研究院院长莫荣：有助于帮助我们个人统筹安排好未来的养老金，个人养老金实行个人账户，我们可以根据需要，购买相应的符合规定的金融产品，这些金融产品都是通过政府的审核，有一个白名单。

此外，个人养老金的政策支持主要体现为税收优惠政策。财政部、税务总局发布的关于个人养老金有关个人所得税政策的公告显示，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

对外经贸大学保险学院副院长孙洁：市场运作以后，它这块实际上是一种封闭式的运行，实际上也是一种就是让个人在为自己未来多存一笔钱，然后政府提供税收优惠，所以这一块实际上对于个人来讲，也是有好处的。一个是节税的效果，一个实际上是对未来多提出一重保障。