诺泰生物上市首年财务造假，保荐机构南京证券“把关不严”陷信任危机

“罚单雨”背后的风控“裂缝”

在诺泰生物财务造假及欺诈发行事件引发市场高度关注的同时，作为其保荐机构的南京证券也被推到了舆论的风口浪尖。

诺泰生物与南京证券的合作渊源已久，可追溯至2020年诺泰生物筹备登陆科创板之际。彼时，南京证券承担起保荐重任。这一合作开启了诺泰生物的上市之路，也让南京证券在资本市场的保荐业务版图上增添了重要一笔。

南京证券在2021年12月28日披露的报告中表示，南京证券作为正在履行诺泰生物持续督导工作的保荐机构，对公司2021年5月20日至本次现场检查期间的规范运作情况进行了现场检查，公司在公司治理和内部控制、信息披露、公司独立性、募集资金使用、关联交易、对外担保及重大对外投资等重大方面符合中国证监会、上海证券交易所的相关要求，经营情况良好。此外，诺泰生物的审计机构，中天运对该公司2021年年报出具了“无保留意见”的审计报告。

在过往的资本市场处罚案例中，保荐机构对于所保荐公司的信息披露违法违规行为负有不可推卸的责任。此次诺泰生物年报信息造假事件，南京证券在持续督导过程中未能及时察觉公司财务造假迹象，此外，南京证券还是诺泰生物2023年4.34亿元可转债的保荐机构，同样未发现其中的重大虚假内容。

对于广大投资者而言，此次事件无疑再次敲响警钟，在投资过程中，除了关注上市公司本身的基本面，对保荐机构等中介机构的资质和过往表现也需进行深入考量，以降低投资风险。目前，中国证监会已对诺泰生物开出巨额罚单，而保荐机构是否会因在此次事件中的失职行为受到监管部门的进一步处罚，市场仍在持续关注中。

（来源：新黄河）